Семинар - практикум аудитора Даниленко Ирины в Харькове

Україна / Харків

Семинар-практикум
внешнеэкономическая деятельность:
правовые нормы, налоговый и бухгалтерский учет
23 ноября 2016г. (среда)
Лектор: Даниленко Ирина Владимировна – сертифицированный практикующий
аудитор, член Союза аудиторов Украины, член ФПБАУ, сертификат CAP; IPFM;
ПОЛНАЯ ПРОГРАММА СЕМИНАРА-ПРАКТИКУМА:
1. ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИЕ ДОГОВОРЫ (КОНТРАКТЫ): Обязательные условия ВЭД-договоров, особенности составления договоров при работе с СЭЗ #КрымНаш#; Замена стороны догово-ра, практические аспекты; Списание задолженности перед кредитором-нерезидентом, отражение в бух-галтерском и налоговом учете; Международные правила ИНКОТЕРМС, особенности работы со стра-нами ЕС, РФ; Критерии отнесения ВЭД-операций к контролируемым операциям.
2. ПРОЦЕДУРА ТАМОЖЕННОГО ОФОРМЛЕНИЯ ГРУЗОВ И ТАМОЖЕННЫЕ ПЛАТЕ-ЖИ (нормы Таможенного Кодекса): Основные таможенные режимы; Порядок декларирования внеш-неторговых грузов: процедура обязательного декларирования; Осуществление предварительного декла-рирования; Понятие и методы определения таможенной стоимости товаров для определения таможен-ных платежей, влияние таможенной стоимости на налоговый учет предприятия; Таможенная пошлина, таможенные сборы, единый сбор, взимаемый в пунктах пропуска через государственную границу Ук-раины, акцизный налог, НДС.
3. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ: Определение цены и условий платежа во внешнеэкономи-ческом контракте; Аккредитивная форма расчетов; Вексельная форма расчетов; Бесплатное получение товаров и услуг; Расчеты по международным контрактам в национальной валюте; Декларирование ва-лютных ценностей.
4. ОПЕРАЦИИ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ: Банковские счета в иностранной валюте: поря-док открытия счетов в иностранной валюте; порядок переоформления и закрытия счетов; Открытие счетов в иностранных банках; Приобретение и продажа иностранной валюты; Ограничения, установленные НБУ в условиях валютного дефицита; Учет курсовых разниц – соотношение норм П(С)БУ № 21 и НКУ.
5. ЭКСПОРТНЫЕ ОПЕРАЦИИ:
• НДС при экспорте товаров: порядок применения нулевой ставки НДС (необходимо ли подтвер-ждение фактического вывоза товаров); отражение экспортных операций в декларации по НДС, предос-тавление необходимых документов; определение даты возникновения валового дохода в некоторых ситуациях.
• НДС при экспорте услуг: место поставки услуг: правила и порядок применения ст.186, ст.195 НКУ, налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе распределение «вход-ного» НДС); продажа на экспорт ниже себестоимости, налоговые риски для экспортера, судебная прак-тика;Возврат нерезидентом бракованного экспортного товара – особенности учета и формирования НДС. Трансфертное ценообразование при экспорте.Примеры учета экспорта с последующей оплатой; экспорта с предварительной оплатой; частичные поставки и оплаты при экспорте
6. ИМПОРТНЫЕ ОПЕРАЦИИ:
• НДС при импорте товаров: порядок начисления и особенности уплаты «импортного» НДС (в том числе ввоз «дешевого» товара, ввоз бесплатного товара и проч.); порядок отражения налогового кредита по НДС (в том числе на основе временной таможенной декларации и проч..); дальнейшая продажа импортного товара, формирование налогового кредита и/или доначисление налоговых обязательств в случае «дешевых» продаж.
• НДС при импорте услуг: место поставки услуг: правила и порядок применения ст.186 НКУ, на-логовые последствия применения ст.196, 197 НКУ (в том числе распределение «входного» НДС); От-ражение кредит ноты в учете; Формирование первоначальной стоимости запасов, в случае перерасчета цены по согласованию сторон; Учет безвозмездных поступлений запасов, образцов рекламной продук-ции и экспонатов; Трансфертное ценообразование, порядок применения обычных цен при импортных операциях; Доначисления налога на прибыль в контролируемых операциях, сравнение трансфертной цены с таможенной стоимостью; импорт из оффшорных зон и стран, указанных в Постановлении КМУ. Возврат нерезиденту бракованного товара – особенности учета и право на налоговый кредит по НДС.
7. ОТДЕЛЬНЫЕ ОПЕРАЦИИ В СФЕРЕ ВЭД: Инвестиции и инвестиционная деятельность: осуществление взносов в уставный фонд; договор о совместной деятельности; инвестиции резидентов за границу. Кредитные операции в сфере ВЭД, особенности документооборота. Факторинговые опера-ции, перевод долга, уступка права требования в ВЭДе (ограничения НБУ). Переработка давальческого сырья Ремонт и гарантийное обслуживание. Бартерные операции и зачет встречных требований. Ис-пользование посреднических договоров. Лизинговые контракты Международные перевозки и экспеди-торские услуги. Внешнеторговые операции без пересечения таможенной границы Украины. Особые таможенные режимы и условное освобождение от НДС
8. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НЕРЕЗИДЕНТОВ В УКРАИНЕ: Хозяйственная деятельность нерезиден-тов на таможенной территории Украины; Налогообложение доходов нерезидентов; Международные договоры об избежание двойного налогообложения; Налогообложение доходов нерезидентов — Ф.Л.
9. КОМАНДИРОВКИ ЗА ГРАНИЦУ: Особенности бухгалтерского и налогового учета загранич-ных командировок: подтверждающие документы; сумма суточных; гостиничные расходы; затраты на такси; возмещение стоимости ГСМ при командировках на собственном автомобиле; оплата служебных разговоров, «чаевые»; Курсовые разницы при оформлении загранкомандировки; Возможность приобретения в командировке ТМЦ, особенности расчета, использование в расчетах корпоративных карточек.
10. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЯ В СФЕРЕ ВЭД: Валютный контроль: санкции за нарушение сроков расчета (90, 120 дней), порядок снятия с валютного контроля; Запрет на расчеты по экспортным ВЭД контрактам взаимозачетом. Ограничения на ВЭД расчеты по отдельным операциям: досрочный возврат кредитов, дивиденды, возврат инвестиций, выплаты роялти. Порядок расчета пени за нарушение сроков (90, 120 дней); Законодательная пролонгация срока расчета.
• Стоимость семинара – 1150 грн. за одного человека. в стоимость входит: участие в семи-наре, методический материал, кофе-пауза, обед, консультации по теме семинара.
• Семинар состоится по адресу: ул.Пушкинская, 53-Б, Харьков
• Регистрация с 8.30. Продолжительность семинара с 9.00 до 18.00 час.; кофе-пауза с 11.30 до 12.00; и обед: с 14.30 до 15.30. Продолжительность семинара: 8 часов.
РАХУНОК №ЧКД-11-016-285 від 01.11.2016р.
отримувач: ТОВ «КОМПАНІЯ КРОК КОНСУЛЬТ» УВАГА! МИ ПЛАТНИКИ ЄДИНОГО ПОДАТКУ!!!
Свідоцтво №429052 від 14.04.11р., код ЄДРПОУ: 37656657
Банківські реквізити: п/рах. 26000010050467, у ПАТ «УКРСОЦБАНК», МФО банку: 300023